南昌市新建區林業局

2021年度部門決算

單位公章：南昌市新建區林業局

報送日期：2022.11.9

單位負責人： 方志亮      財務負責人： 蔡志堅                   

經辦人：蘇寧

南昌市新建區林業局

部門2021年度部門決算

目    錄

第一部分  南昌市新建區林業局部門概況

    一、部門主要職責

    二、部門基本情況

第二部分  2021年度部門決算表

一、收入支出決算總表

二、收入決算表

    三、支出決算表

    四、財政撥款收入支出決算總表

    五、一般公共預算財政撥款支出決算表

    六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表

    七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算

表

八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表

九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表

    十、國有資產占用情況表

    第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

二、支出決算情況說明

三、財政撥款支出決算情況說明

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算

    情況說明

六、機關運行經費支出情況說明

    七、政府采購支出情況說明

    八、國有資產占用情況說明

    九、預算績效情況說明

第四部分  名詞解釋

第一部分  南昌市新建區林業局部門概況

一、部門主要職能

1、貫徹執行林業方針政策法律法規，研究制訂林業發展規劃和計劃并組織實施，指導林業經濟體制改革，起草地方性林業管理辦法并依法監督，開展林業案件查處工作，組織開展資源、野生動植物調查，承擔林業生態文明建設的有關工作;

2、組織開展植樹造林、封山育林工作;

3、組織指導森林資源的保護管理工作;

4、組織協調指導和監督全區濕地保護、野生動植物保護和合理開發、自然保護地利用管理;

5、擬定林業產業發展和林業政策;

6、指導林業基本建設、多種經濟和技術改造工作;

7、指導森林災害防治工作;

8、承辦區綠化委員會、區調解處理山林權屬爭議具體工作。

二、部門基本情況

納入本套部門決算匯編范圍的單位共 1個，包括：南昌市新建區林業局。林業局內設機構為4個，分別為辦公室（財務股）、造林綠化股（區綠化委員會辦公室）、森林資源管理股（區林長辦公室）、災害防治股（自然保護地管理股）

本部門2021年編制數人51,　其中行10人、事業41人。年末實有人數87人，其中在職人員50人，離休人員 37 人，年末其他人員0人；年末學生人數0人；由養老保險基金發放養老金的離退休人員0人。

第二部分  2021年度部門決算表

第三部分  2021年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明

本部門2021年度收入總計 9965.26萬元，其中年初結轉和結余 2485.26萬元，較2020年減少505.14萬元，下降4.82 %；本年收入合計7480.00萬元，較2020年減少2990.41萬元，減少28.56%，主要原因是：人員工資、辦公及其他費用減少。

本年收入的具體構成為：財政撥款收入7480.00萬元，占100%；事業收入0萬元，占0 %；經營收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0 %。 

二、支出決算情況說明

本部門2021年度支出總計9965.26萬元，其中本年支出合計9965.26萬元，較2020年增加1980.11萬元，增長24.80 %，主要原因是：人員工資、辦公及其他費用增加；年末結轉和結余0萬元，較2020年減少 2485.26萬元，下降100%，主要原因是：無年末結轉結余。

本年支出的具體構成為：基本支出3379.26萬元，占33.91%；項目支出6586.00萬元，占66.09%；經營支出0萬元，占0 %；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0 %。

三、財政撥款支出決算情況說明

本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數為  6274.02萬元，決算數為9965.26萬元，完成年初預算的158.83%。其中：

（一）社會保障和就業支出年初預算數為58.16萬元，決算130.12萬元，完成預算的223.73%。主要原因是：經費支出增加。

（二）衛生健康支出年初預算數為51.30萬元，決算數為51.30萬元，完成年初預算的100%。主要原因是：合理安排開支，收支平衡。

（三）節能環保支出年初預算數為2987.90萬元，決算數為 3698.39萬元，完成預算的123.78%。主要原因是：經費支出增加。

（四）農林水支出年初預算數為3133.94萬元，決算數為5878.03萬元，完成預算的187.56%。主要原因是：經費支出增加。

（五）住房保障支出年初預算數為42.72萬元，決算數為42.72萬元，完成年初預算的100%。主要原因是：合理安排開支，收支平衡。

四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出3379.26 萬元，其中：

（一）工資福利支出1146.55萬元，較2020年增加232.63萬元，增長20.29%，主要原因是：人員工資增加。

（二）商品和服務支出2066.04萬元，較2020年減少1462.41 萬元，減少40.98%，主要原因是：辦公及其他費用減少。

（三）對個人和家庭補助166.66萬元，較2020年減少196.86  萬元，減少54.15 %。主要原因是：其他費用減少。

（四）資本性支出0萬元，較2020年增加（減少）0萬元，增長（下降）0 %，主要原因是：無資本性支出。

五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為 70萬元，決算數為22.16萬元，完成預算的31.66%，決算數較2020年增加0.94萬元，增加4.43%，其中：

（一）因公出國（境）支出年初預算數為0萬元，決算數為  萬元，完成預算的0%，決算數較2020年增加（減少）0萬元，增長（下降）0 %，主要原因是：本單位無因公出國經費支出。決算數較年初預算數增加（減少）的主要原因是：本單位無因公出國經費支出。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：本單位無因公出國經費支出。

（二）公務接待費支出年初預算數為54萬元，決算數為 10.11萬元，完成預算的18.72%，決算數較2020年減少3.36萬元，減少24.93%，主要原因是：嚴格控制三公經費。決算數較年初預算數增加（減少）的主要原因是：嚴格控制三公經費。全年國內公務接待42批，累計接待842人次，其中外事接待0 批，累計接待0人次，主要為：上級林業局，區各級單位及鄉鎮等。

（三）公務用車購置及運行維護費支出16萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，完成預算的0%，決算數較2020年增加（減少）0萬元，增長（下降）0%，主要原因是：本單位未進行公務用車購置，全年購置公務用車0輛。決算數較年初預算數增加（減少）的主要原因是：本單位未進行公務用車購置；公務用車運行維護費支出年初預算數為16萬元，決算數為 12.05萬元，完成預算的75.31%，決算數較2020年增加4.30萬元，增加55.42%，主要原因是：新增公務用車維修費用，年末公務用車保有0輛。決算數較年初預算數增加（減少）的主要原因是：新增公務用車維修費用。

六、機關運行經費支出情況說明

本部門2021年度機關運行經費支出2066.04萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和一致），較2020年減少1462.40萬元，下降41.45%，主要原因是：落實過緊日子要求壓減一般性支出。

 七、政府采購支出情況說明

本部門2021年度政府采購支出總額236.04萬元，其中：政府采購貨物支出 25.69萬元、政府采購工程支出 0 萬元、政府采購服務支出210.35萬元。授予中小企業合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%，其中：授予小微企業合同金額 0萬元，占政府采購支出總額的0 %。貨物采購授予中小企業合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業合同金額占工程支出金額的 0%，服務采購授予中小企業合同金額占服務支出金額的0%。（省級部門公開的政府采購金額的計算口徑為：本部門納入2021年部門預算范圍的各項政府采購支出金額之和，不包括涉密采購項目的支出金額。）

八、國有資產占用情況說明。

截止2021年12月31日，本部門（單位）國有資產占用情況見公開10表《國有資產占用情況表》。其中車輛中的其他用車主要是：執法執勤用車。

九、預算績效情況說明

（一）績效管理工作開展情況。

根據預算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預算項目支出所有二級項目3個全面開展績效自評，共涉及資金3640.70萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。   

組織對“森林防火“三員”工資　”、“松材線蟲病防控”、“造林綠化”等3個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出3640.70萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，嚴格按照經費管理原則管理和使用，嚴格執行預算管理、防止各種違反財經紀律的行為、保障重點、量入為出、收支平衡的原則，提高了資金使用效益，自評績效評價平均得分為93分。

組織對“南昌市新建區林業局”等1個部門（單位）開展整體支出績效評價試點，涉及一般公共預算支出9965.26萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，為做好績效評價工作，各部門負責組織開展績效自評，成立績效評價工作小組，制定評價方案，設計評價指標。通過自評，我單位在業務管理方面有了一定的經驗，在工作管理的情況較好，各項管理制度比較健全，項目質量控制比較有效。在財務管理方面建立了相應的管理制度，對項目資金的監控也比較到位；自評總得分為89.5分，評價結論為“良”。

（二）部門決算中項目績效自評結果。

我部門今年在省級部門決算中反映造林綠化項目績效自評結果。

項目績效自評總體綜述：根據年初設定的績效目標，造林綠化項目績效自評得分為92.7分。項目全年預算數為1800萬元，執行數為1300萬元，完成預算的72.22%。項目績效目標完成情況：一是全區今年完成人工造林 200 畝，重點區域森林四化面積 258 畝，封山育林4000畝、退化林修復改造1500畝，新造高產油茶2440畝。以創建國家和省級森林鄉村、建設鄉村風景林示范點為抓手，大力開展鄉村綠化美化活動，堅持典型示范；二是今年全區新增12個秀美鄉村和1個風景林，鄉村道路標準綠化10公里、縣級道路綠化提升21.1公里，為實施鄉村振興戰略和農村人居環境整治作出了積極貢獻。發現的問題及原因：造林綠化面臨困局。今年國土三調將荒山荒地納入耕地，使林業造林地塊減少，導致租地困難，制約企業規?；l展經濟林，同時也提高了我區造林建設任務難度。下一步改進措施：將著力抓好造林督導驗收工作。進一步抓好造林督導工作，對各鄉鎮造林情況進行調度匯總，及時通報各鄉鎮造林情況。對造林工作進行驗收，及時發放補助資金。

（三）部門評價項目績效評價結果。

向社會公開

一、基本情況

（一）項目概況

1.項目背景

全面加快我區生態文明建設步伐，根據《省政府關于在重點區域開展森林美化彩化珍貴文化建設的意見》(贛府發[2018]19號)、省林業局《關于下達2019年度造林綠化計劃的通知》 (贛林函字(2019]264 號)，《市政府辦公廳關于印發南昌市 2020年林業生態建設實施意見的通知》(洪府廳發(2020] 90號)、《市委、市政府加快推進生態文明先行示范區建設的實施意見》(洪發(2015]16號)及其他有關文件要求，進行項目實施。

2.主要內容及實施情況

深入踐行“綠水青山就是金山銀山”生態理念，著力營造豐富多彩美麗森林，以提升森林質量為中心，以重點區域森林綠化美化彩化珍貴文化建設為重點，堅持因地制宜、適地適樹、因林施策，完成全區造林綠化工作。

3.資金投入和使用情況

2021年度預算安排項目經費1800萬元，截止2021年12月31日財政已全部下達，2020年全年預算數1800萬元，2021年項目支出決算1300萬元，無結轉資金，預算資金執行率為72.22%。

（二）項目績效目標

1.總體目標

堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神為指導，全面貫徹落實綠水青山就是金山銀山的發展理念，以江西建設國家生態文明試驗區為契機，以加快重點區域森林“四化”建設、鄉村振興戰略、林業發展、城市功能品質提升、山水田林湖草綜合治理為重點，按照“提升、富民、可持續”的林業發展思路，促進林業建設生態與產業共進、建設與保護并舉，山上與山下并重、城區與農村互動，為加快新建宜居、宜業、宜游環境建設，實現“美麗南昌、幸福家園”目標做出新的更大貢獻。把新建區建成“森林覆蓋、活水環繞、鮮花錦簇”的山水昌西明珠。

2.階段性目標

（1）通過大力營造針闊葉林、油茶林和森林“四化”建設等人工造林，全面提升新建區森林總量和質量，穩步增強全區森林多種功能，加快構建優質高效的森林生態系統。

（2）對全區低產低效喬木林和低產油茶林進行改造。對低產低效喬木林，大力推行栽植闊葉樹種和彩色、珍貴樹種進行補植，打造混交林，形成層次多、冠層厚，生態位錯落有致的森林結構，不斷增強森林綜合效能。對低產油茶進行改造，通過技術措施改善油茶林地水肥條件，促進油茶生長，提升油茶質量。

（3）對森林“四化”建設中的中幼齡林分，采取撫育技術措施，調整樹種組成、密度、結構和生長空間，促進林木生長，提高林木生長率。

（4）對自然條件、天然更新條件較好，經常受到破壞難以恢復的疏林、灌叢或生長有散生樹木的低產低效林等山地封禁起來，禁止采伐和其他不利于培育森林的活動，借助森林自然更新或人工促進更新手段，逐步提高森林郁閉度。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

本次績效評價從項目執行過程中的投入、管理制度建設、資金使用規范性、項目資金的使用和產出效果等多個方面，全面評價項目績效狀況。目的是為今后項目實施方向及管理方式改進提供指導，逐步樹立以結果為導向的預算觀。針對項目執行過程中存在的問題及不足，提出針對性改進意見，以促進項目單位的項目管理水平，提升政策實施效果和財政資金使用效益，為預算資金安排和完善提供參考。評價范圍是造林綠化1800萬元。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

南昌市新建區林業局2021年造林綠化支出績效評價將嚴格遵守科學規范原則、公正公開原則、分級分類原則以及績效管理相關原則。

2.評價指標體系

根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架，結合項目目標以及項目實施要求、申報要求、專項資金發放效果等內容，確定本次績效評價指標體系的個性指標，具體詳見《項目支出績效評分表》，指標數據來源于相關法規、政府文件、基礎數據采集、問卷調查和訪談等。

評價指標體系表共 100 分。分值≥90 分，評價結果為“優”; 80分≤分值<90 分，評價結果為“良”；60 分≤分值<80 分，評價結果為“中”；分值<60 分，評價結果為“差”。

3.評價方法

績效評價主要采用以下評價方法：

（1）成本效益分析法。是指將一定時期內的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標實現程度。

（2）比較分析法。指通過對績效目標與實施效果、當期情況的比較，綜合分析績效目標實現程度。

（3）公眾評判法。是指通過公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現程度。

4.評價標準

按照《南昌市新建區財政局關于開展2021年度單位績效自評及部門評價工作的通知》文件要求，參照財政部《項目支出績效評價共性指標體系框架》制定了《項目支出績效評價指標體系評分表》，開展2021年項目支出績效評價得分。

（三）績效評價工作過程

4月10日，南昌市新建區林業局就2021年造林綠化經費的使用情況績效評價召開了會議，成立了績效評價工作小組。4月10-5月15日績效評價工作小組通過座談聽取情況、核查資金使用、采集相關數據、實地抽查項目、發放調查問卷等形式進行了現場評價，并根據有關資料進行匯總分析，形成評價結論。

三、綜合評價情況及評價結論

根據部門評價績效評分細則，南昌市新建區林業局嚴格按照經費管理原則管理和使用，嚴格執行預算管理、防止各種違反財經紀律的行為、保障重點、量入為出、收支平衡的原則，提高了資金使用效益。項目績效評價得分為92.7分，經績效評價小組復核，項目最終績效評價得分為92.7分，評價等級為“優”。

四、績效評價指標分析

（一）項目決策情況（15分）

（1）項目立項（4分）

根據《市政府辦公廳關于印發南昌市 2020年林業生態建設實施意見的通知》(洪府廳發(2020] 90號)，實施造林綠化。因此，項目立項有據可依，具有規范性。完成了目標值，依據評分標準，該項指標得4分。

（2）績效目標（6分）

項目目標設定充分依據項目實際需求，目標和指標的設計符合項目管理規范;指標采取定量與定性相結合，通過清晰、可衡量的指標值將績效目標反映出來，考核指標設立合理;項目預期產出效益和效果符合正常的工作水平，績效指標具體可測性。2020年度績效目標設定偏保守，依據評分標準，該項指標得2分。

（3）資金投入（5分）

該項目嚴格按照程序進行項目的預算申報，并根據項目實際需要和本年度計劃工作內容，設定了績效目標，且目標明確，與預算確定的項目投資額相匹配。完成了目標值，依據評分標準，該項指標得5分。

（二）項目過程情況（15分）

（1）預算資金執行情況（11分）

2021年度造林綠化經費項目預算支出1800萬元，專項資金到位1800萬元，實際支出1300萬元，預算資金執行率72.2%，該指標得分為8.2分。

（2）資金使用管理（1分）

為了進一步規范我區林業生態建設工程專項資金管理，確保專項資金發揮效益，我區林業生態建設工程專項資金嚴格實行“專戶管理、專賬核算”的管理模式。各縣區也制定了有關資金管理辦法，在資金使用上有完整的報賬程序和手續，在財務核算上做到了專帳核算、專款專用，不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。完成了目標值，依據評分標準，該項指標得1分。

（3）組織實施（3分）

①管理制度健全性：2021林業生態建設工程，各縣區林業局營林股（科）負責各自項目推進，完善了有專人管理、專人負責的組織架構，并安排了配套資金和辦公經費，保障了全區營造林工程有序開展。依據評分標準，該指標得2分。

②執行制度有效性：項目實施單位為保障資金的安全、規范運行采取了必要的監控措施。項目實施單位能夠按照事前審核、事中追蹤、事后問效的監督工作制度。確保財政性專項資金使用安全、規范、有效。能夠執行各類財政性專項資金使用管理辦法和制度，實行專人管理、專賬核算、專款專用，確保資金支出的合法性、真實性，并建立、健全和完善專項資金內部管理制度。依據評分標準，該指標得1分。

（三）項目產出情況

（1）數量指標（10分）

全區今年完成人工造林 200畝，重點區域森林四化面積258 畝，封山育林4000畝、退化林修復改造1500畝，新造高產油茶2440畝。以創建國家和省級森林鄉村、建設鄉村風景林示范點為抓手，大力開展鄉村綠化美化活動，堅持典型示范。今年全區新增12個秀美鄉村和1個風景林，鄉村道路標準綠化10公里、縣級道路綠化提升21.1公里，為實施鄉村振興戰略和農村人居環境整治作出了積極貢獻。依據評分標準，該項指標得10分。

（2）質量指標（10分）

質量達標率：遵循“因地制宜、適地適樹，分類指導，確保成效”原則，對全區火燒跡地、采伐跡地、病蟲害除治跡地及其他宜林地開展針、闊葉類喬木造林，要求每畝最低初植密度達到《造林技術規程》(GB/T1577-2016)規定標準。苗木成活率達到85%以上，穩步提高我區森林生態效益，很好的完成了目標值。依據評分標準，該項指標得10分。

（3）時效指標（5分）

各項工作完成時效。截止2021年12月31日，已全面完成了造林綠化建設項目，取得了良好的社會效益。依據評分標準，該項指標得5分。

（4）成本效益（10分）

南昌市新建區林業局全年預算數1800萬元，全年執行數1300萬元，預算資金執行率72.2%。該項目實際支出金額均控制在預算范圍內。很好的完成了目標值。依據評分標準，該項指標得10分。

（四）項目效益情況。

（1）社會效益（15分）

1.造林綠化項目的實施可提高項目區人們的生存環境質量，抵御自然災害的能力明顯增強，困擾當地經濟和社會發展的惡劣生態環境將得到明顯改善。項目建設吸納了農村剩余勞動力就業，可增加農村人口就業，為社會穩定起到了積極作用。項目區建設投入科技含量高，技術管理采用先進的手段，將極大地促進地區林業經營向科學化、集約化和現代化方向發展。

2.對改善項目區生態環境質量有著重要的作用。項目建設本身也是一項生態工程，項目建成后能有效防止水土流失、涵養水源、防風固沙、調節區域小氣候、降解污染、凈化空氣、提高植被的自然恢復能力等，使山體生態系統逐步走向良性循環的發展軌道。 依據評分標準，該項指標得15分。

（2）可持續影響指標（10分）

項目完成后，增加區域綠化面積，提高林木蓄積量，具有改良土壤、固碳釋氧、凈化空氣、降低噪音等效益，并由于美化阜新高鐵站周邊環境，從而帶動城區及周邊的林業旅游事業的發展，逐步改善地區的市容市貌。依據評分標準，該項指標得10分。

（5）社會公眾或服務對象滿意度（10分）

通過問卷調查統計，社會公眾滿意度90%以上，依據評分標準，該項指標得9.5分。

五、主要經驗及做法、存在的問題及原因分析

（一）主要經驗及做法

通過開展績效評價，了解資金管理使用情況和資金主管部門履職盡責取得的工作成效，及時發現政策實施過程中存在的問題，進一步優化政策舉措、合理安排資金和強化經費管理提供了決策依據。

（二）存在的問題及原因分析

1.相關管理及可持續制度不健全

項目業務管理制度不完善，后續保障機制不健全。未制定項目具體執行辦法以規范項目組織實施流程及工作要求，未針對項目整體構建合理的管理體系；缺少專項資金使用管理辦法。項目資金的使用和管理均是按照部門日常財務管理制度執行的，沒有制定專門的項目資金管理辦法，與其他資金的同一化處理，增加了項目資金的操作風險；針對業務人員培訓的培訓機制有待加強。

2.績效指標未進行細化、量化

績效目標編制相對不完整，不明確。具體來說，存在以下兩個問題：一是沒有從項目產出、效果等方面設置全面的績效目標，例如年度內完成哪些工作，取得了哪些成績效果方面的描述等；二是部分績效目標未細化分解，產出類目標細化為數量、質量、時效和成本類指標，效果類目標不可量化應進行定性等級分檔處理，且相關指標缺乏目標標桿值，難以衡量。 

六、有關建議

1.建立健全項目管理制度，促進制度落實

為使項目監管更具效力，財務科室和業務科室需加強管理制度建設，通過制定完善項目資金管理辦法及相應的財務監管機制或辦法，對項目經費使用進行全面有效監管，保證項目實施的延續性和可控性，以促進項目預期目標的實現。

2.提升績效目標編制質量，提高資金使用績效

加強對單位預算績效理念的宣傳，提升其對全過程預算績效管理的認識。在此基礎上，按照“誰申請資金，誰設定目標”的原則，項目單位根據年度工作計劃及年度預算編制情況提出項目總目標，根據項目總目標對績效目標進行提煉匯總進而細化分解明確、完善績效指標。以年度績效目標為指導，通過本年預算與項目任務的匹配性分析，確定項目在投入、過程、產出、效果、四個方面的具體的、量化的、相關的、重要性與代表性相結合的指標，指導項目的具體工作內容和時間的安排與開展。

第四部分  名詞解釋

財政撥款：指區級財政當年撥付的資金。

事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。

行政運行：反映行政單位（包括參公單位）的基本支出。

一般行政管理事務：反映行政單位（包括參公單位）未單獨設置項級科目的其他項目支出。

機關服務：反映為行政單位（包括參公單位）提供后勤服務的各類后勤服務中心的支出。

信息化建設：反映財政部門用于“金財工程”等信息化建設方面的支出。

事業運行：反映事業單位的基本支出。

購房補貼：反映按房改政策規定，行政事業單位向符合條件職工發放的用于購買住房的補貼。

“三公”經費：反映財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅）及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。

機關運行經費：為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費及其他費用。