財政支出績效評價從深化部門預(yù)算改革，加強預(yù)算績效管理的實際需要出發(fā)，通過科學(xué)合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經(jīng)濟性、效率性和效益性，是強化部門預(yù)算支出責(zé)任、改善財政支出管理、優(yōu)化資源配置以及提高公共服務(wù)水平的重要手段
    一、項目基本情況
（一）項目概況
1、立項背景
食品安全經(jīng)費項目專項資金于2017年設(shè)立，屬于延續(xù)項目，該項目根據(jù)新建區(qū)人民政府下達給新建區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局的食品安全專項經(jīng)費預(yù)算，結(jié)合新建區(qū)實際情況，為保證新建區(qū)廣大群眾食品安全的要求采取的具體措施。
2.立項目的
通過食品安全經(jīng)費項目，進一步推動全區(qū)食品安全監(jiān)管機制建設(shè)和制度建設(shè)；組織食品安全對外宣傳工作，提升食品安全意識；及時監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)重大食品安全事故處置工作，應(yīng)對突發(fā)食品安全事件及時響應(yīng)，創(chuàng)建和諧社會環(huán)境。
3.項目內(nèi)容、執(zhí)行標準和實施期限
為進一步提升全區(qū)食品安全保障水平，積極參與南昌市創(chuàng)建國家食品安全示范城市工作，建立覆蓋區(qū)城市社區(qū)和農(nóng)村的基層食品安全協(xié)管員隊伍，其中每個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）配備1名專（兼）職干部，每個行政傳村（社區(qū)）至少聘任1名食品安全協(xié)管員。基層食品安全協(xié)管員主要承擔(dān)食品安全隱患排查、信息報告、協(xié)助執(zhí)法、宣傳引導(dǎo)等職責(zé)。
4.資金使用情況
2021年食品安全監(jiān)管專項經(jīng)費年初財政預(yù)算額507萬元，實際支出額507萬元。
5.項目組織管理情況
根據(jù)《新建區(qū)財政局關(guān)于下達2021年部門預(yù)算的通知》當年預(yù)算安排食品安全監(jiān)管專項資金507萬元，區(qū)級財政按進度全額撥付資金，資金到位率100%。我局在食品安全示范城市創(chuàng)建相關(guān)的工作中，實際支副食品安全監(jiān)管經(jīng)費240萬元，協(xié)管員、信息員補助經(jīng)費130萬元、食品安全抽驗經(jīng)費100萬元、食品安全監(jiān)管培訓(xùn)經(jīng)費37萬元。項目資金專款專用,資金使用率100%。專項資金管理執(zhí)行財務(wù)管理制度規(guī)定，資金使用合規(guī)，財務(wù)監(jiān)控有效，專項資金費用支出審批和報賬程序規(guī)范，會計賬冊、核算科目完整。
(二)項目績效目標
1、項目績效總目標
食品安全監(jiān)管體制改革到位，執(zhí)法機制暢通，食品藥品安全專項治理全過程監(jiān)管穩(wěn)步推進，食品安全責(zé)任層層落實，長效監(jiān)管機制逐步完善，全縣食品安全狀況總體平穩(wěn)。
2、項目年度績效目標
結(jié)合實際情況，為切實提升全區(qū)食品安全保障水平，全面推進國家食品安全示范城市創(chuàng)建工作，以解決人民群眾反映最強烈的突出問題為切入點，積極創(chuàng)新工作方式方法，突破難點、打造亮點，探索食品安全監(jiān)管新模式、新機制和新舉措。
3、項目預(yù)期目標完成情況
一是區(qū)委、區(qū)政府高度重視食品安全工作，將食品安全工作擺上重要議事日程，并納入?yún)^(qū)委政府工作報告。區(qū)委、區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次深入一線視察調(diào)研創(chuàng)建和食品安全工作。陳文輝副區(qū)長多次組織召開會議研究解決食品安全重點難點問題，并親自帶隊深入一線現(xiàn)場調(diào)研指導(dǎo)餐飲示范街的打造工作。同時，區(qū)委常委會、區(qū)政府常務(wù)會研究通過并印發(fā)《南昌市新建區(qū)關(guān)于落實食品安全黨政同責(zé)的實施方案》《新建區(qū)強化鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府食品安全監(jiān)管屬地責(zé)任管理辦法》《新建區(qū)食品安全建設(shè)三年規(guī)劃》等一系列文件，層層壓實鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府責(zé)任，并建立健全區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村（社區(qū)）三級食品安全責(zé)任制和責(zé)任追究制，層層簽訂目標責(zé)任書，明確對不認真履行職責(zé)，導(dǎo)致發(fā)生重大食品安全事故的，實行“一票否決”。
二是不斷強化食品生產(chǎn)、流通和餐飲服務(wù)行業(yè)監(jiān)管。加大監(jiān)督抽檢工作力度，嚴格按照食品類別、區(qū)域全面覆蓋和檢測樣本量達到1.5份/千人創(chuàng)建要求，在全面完成省、市抽檢任務(wù)的基礎(chǔ)上，2020年完成區(qū)本級抽檢食品1040批次（食用農(nóng)產(chǎn)品630批次），其中不合格16批次，合格率達98.6%，不合格食品處置率100%，抽檢結(jié)果及處罰公示率100%。組織開展全區(qū)范圍內(nèi)的食品小作坊、食用油生產(chǎn)企業(yè)、嬰幼兒配方谷粉生產(chǎn)企業(yè)、保健食品欺詐和虛假宣傳、校園及周邊“五毛食品”、制售“三無”過期食品等專項整治行動40余次，發(fā)放小作坊登記證77家，查封關(guān)停無證小作坊5家，規(guī)范托幼機構(gòu)食堂辦證26家，指導(dǎo)、督促企業(yè)下架、召回、無公害銷毀問題嬰幼兒谷粉產(chǎn)品52159.69公斤。以點帶面、示范帶動，全力打造一批主體責(zé)任落實到位、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)范合法的食品安全示范單位。共取得“潔廚亮灶”省級示范單位3家（其中大型餐飲單位1家、學(xué)校食堂2家），市級“潔廚亮灶”示范單位4家；區(qū)級“潔廚亮灶”示范單位31家(其中大型餐飲單位12家、學(xué)校及托幼機構(gòu)食堂19家），城區(qū)學(xué)校食堂（包括托幼機構(gòu)）實行了“潔廚亮灶”全覆蓋。組織開展了“中高考”、“世界中醫(yī)藥大會第四屆夏季峰會”等期間餐飲服務(wù)食品安全保障工作20余次，確保了節(jié)假日及重大活動期間食品安全。截至目前，共立案查處食品案件211起，已辦結(jié) 157起，罰沒款共計148.09萬元，與2017年同期相比增加35.9%。
三是不斷總結(jié)創(chuàng)建經(jīng)驗打造示范亮點。全區(qū)共打造食品安全宣傳街16條，設(shè)置村（社區(qū)）宣傳專欄38個，印制創(chuàng)建彩頁4萬余份，食品安全示范城市宣傳資料7萬余份，在《人民網(wǎng)》《新華網(wǎng)》《江西日報》《南昌日報》等各級主流媒體共上稿60余篇，在市食藥局網(wǎng)站上稿14篇，政務(wù)微博82條。
四是組織完成了國家、省創(chuàng)建工作第三方評估迎檢和我區(qū)群眾滿意度第三方調(diào)查的組織工作。按照國務(wù)院和省、市創(chuàng)建工作部署，積極協(xié)調(diào)全區(qū)40個部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)認真做好國家和省分別開展的創(chuàng)建中期評估迎檢工作，在全區(qū)各相關(guān)部門的共同努力下，我區(qū)在全市2020年度食品安全工作評議考核中榮獲第一名（大比分領(lǐng)先第二名）。
該項經(jīng)費主要用于創(chuàng)城宣傳、培訓(xùn)、協(xié)管員、信息員補助、食品檢測、購樣等方面。預(yù)期目標全部完成。
二、績效評價工作情況
（一）績效評價目的、原則和依據(jù)、評價指標體系、評價方法
1.績效評價目的：一是通過開展項目績效評價工作，探索建立規(guī)范的財政專項資金項目績效評價指標體系，完善財政預(yù)算編制方法，并為以后年度該項目資金績效目標審核、預(yù)算安排提供決策依據(jù)；通過績效評價使預(yù)算單位樹立績效意思、成本意思和責(zé)任意識，提高財政專項資金的使用效益和管理水平。
二是全面了解“食品安全經(jīng)費”項目進展、資金使用、執(zhí)行情況以及取得的成績和綜合效果，有利于預(yù)算單位總結(jié)經(jīng)驗、發(fā)現(xiàn)問題、加強管理、保證財政資金使用管理的規(guī)范性、安全性和有效性。
總的來講，績效評價工作的目的就是預(yù)算編制有目標、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用。
2.績效評價原則：
（1）科學(xué)規(guī)范原則。績效評價應(yīng)當嚴格執(zhí)行規(guī)定的程序，按照科學(xué)可行的要求，采用定量與定性分析相結(jié)合的方法。
（2）公正公開原則。績效評價應(yīng)當符合真實、客觀、公正的要求，依法公開并接受監(jiān)督。

（3）分級分類原則。績效評價由各級財政部門、各預(yù)算部門根據(jù)評價對象的特點分類組織實施。
（4）績效相關(guān)原則。績效評價應(yīng)當針對具體支出及其產(chǎn)出績效進行，評價結(jié)果應(yīng)當清晰反映支出和產(chǎn)出績效之間的緊密對應(yīng)關(guān)系。
3.績效評價依據(jù)：
（1）《中華人民共和國預(yù)算法》;
（2）《中華人民共和國預(yù)算法實施條例》
（3）財政部《財政支出績效評價管理暫行辦法》（財預(yù)[2011]285號）；
4.績效評價指標體系：本次評價從項目投入、項目過程、項目產(chǎn)出、項目效果四個維度，采用了13個子類指標，設(shè)計了32個具體指標對“食品安全經(jīng)費”項目進行綜合評價。
5.績效評價方法：本項目績效評價方法主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法和公眾評判法等。
（1）成本效益分析法。是指將一定時期內(nèi)的支出與效益進行對比分析，以評價績效目標實現(xiàn)程度。
（2）比較法。是指通過對績效目標與實施效果、歷史與當期情況、不同部門和地區(qū)同類支出的比較，綜合分析績效目標實現(xiàn)程度。
（3）因素分析法。是指通過綜合分析影響績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，評價績效目標實現(xiàn)程度。
（4）公眾評判法。是指通過公眾問卷及抽樣調(diào)查等對財政支出效果進行評判，評價績效目標實現(xiàn)程度。
（5）其他評價方法。對項目進行綜合評價的具體方法系根據(jù)項目特點和評價工作的要求，選擇一種或多種方法。
（二）績效評價工作過程(包括前期準備、組織實施、現(xiàn)場勘驗、檢查、核實等工作情況)
該項目的績效評價工作主要分為以下幾個部分：
1、前期準備：根據(jù)項目實際情況，挑選相關(guān)人員組成評價小組，由局主要負責(zé)人擔(dān)任組長，并根據(jù)成員的技術(shù)專業(yè)安排相應(yīng)評價工作。
2、組織實施：印制宣傳單，在基層分局進行大力宣傳，為全面鋪開創(chuàng)建食品安全示范城市工作做好鋪墊。
3、檢查：檢查各項目的管理工作是否有序開展，并有詳實的統(tǒng)計記錄。
4、核實：核對相關(guān)材料，確認項目資金使用情況。
三、績效評價指標分析情況
（一）項目投入指標
1.資金落實
預(yù)算資金執(zhí)行率。
2020年食品安全監(jiān)管專項經(jīng)費年初財政預(yù)算額507萬元，實際支出額507萬元。
2020年預(yù)算與支出差異變動表
單位：萬元
序號 預(yù)算項目 2020年度預(yù)算資金 2020年度實際支出資金 節(jié)約-（超支+） 預(yù)算執(zhí)行率
1 基層食品安全協(xié)管員隊伍建設(shè)及保障經(jīng)費 130 130 0 81.94%
2 食品監(jiān)督抽檢經(jīng)費 100 100 0 100%
3 食品安全科普知識宣傳經(jīng)費 37 37 0 100%
4 食品監(jiān)管經(jīng)費 240 240 0
合計 507 507 0 100%

（二）項目過程指標
1.業(yè)務(wù)管理
（1）管理制度健全性
制定了《食品安全協(xié)管員、信息員培訓(xùn)制度》《食品安全考核制度》《食品安全協(xié)管員、信息員工作職責(zé)》等業(yè)務(wù)管理制度，業(yè)務(wù)管理制度合法、合規(guī)、完整，規(guī)范了項目實施的各個環(huán)節(jié)，保證項目順利實施。
    （2）項目質(zhì)量可控性
    制定了《新建區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局食品安全專項經(jīng)費管理辦法》《新建區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局食品安全檢驗檢測經(jīng)費支出管理規(guī)定》，采取了相應(yīng)的項目檢查、驗收等必需的控制措施。
2.財務(wù)管理
（1）管理制度健全性
制定了《新建區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局庫存現(xiàn)金管理制度》等六個業(yè)務(wù)管理制度，且合法、合規(guī)、完整。
（2）財務(wù)監(jiān)控有效性
制定了《新建區(qū)市場和質(zhì)量監(jiān)督管理局內(nèi)部控制制度》、財務(wù)報帳流程、預(yù)算控制流程等相關(guān)管理制度，資金使用得到有效監(jiān)控。
（三）項目產(chǎn)出指標
1.產(chǎn)出數(shù)量
（1）食品（含保健食品）抽驗批次
2020年度按照1.5份/千人口?年的檢測樣本量，專項抽檢食品1040批次，涵蓋食品生產(chǎn)環(huán)節(jié)、食品流通環(huán)節(jié)、餐飲服務(wù)環(huán)節(jié)、食用農(nóng)產(chǎn)品等環(huán)節(jié)。截至目前，已全部完成抽檢工作，完成率100%。
（2）食品科普知識宣傳服務(wù)
按年度宣傳計劃分步驟認真開展食品安全宣傳教育工作，積極開展食品安全知識“五進”（進鄉(xiāng)村、進社區(qū)、進學(xué)校、進企業(yè)、進機關(guān)）活動，進一步加強了食品安全，讓廣大的食品生產(chǎn)經(jīng)營者能夠誠實守信、保障食品質(zhì)量安全，同時讓廣大的消費者提高食品安全意識。
（3）全國食品安全宣傳周
7月22日上午，省、市。區(qū)三級聯(lián)合舉辦 “食品安全宣傳周”主場活動暨啟動儀式。區(qū)食安辦充分發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用，組織區(qū)市場監(jiān)管局、區(qū)衛(wèi)健委、區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村局等相關(guān)單位，在活動現(xiàn)場開展了食品安全知識及創(chuàng)建國家食品安全城市圖片展，假劣食品對比展示、食品快檢演示，并設(shè)立咨詢臺，現(xiàn)場接受群眾咨詢。此次活動發(fā)放宣傳資料2630份，受理群眾咨詢100多人次。
（4）食品安全宣傳資料
通過固定宣傳展板、橫幅、宣傳海報，發(fā)放《中華人民共和國食品安全法》手冊，食品安全知識、健康知識宣傳單等形式，廣泛宣傳食品安全法律法規(guī)、食品安全科普知識和實用生活常識等，進一步增強廣大消費者食品安全自我保護意識，營造全區(qū)共同監(jiān)督食品安全的良好氛圍。
（5）協(xié)管員、信息員隊伍
在全區(qū)19個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（工業(yè)園區(qū)）聘請了47名食品安全協(xié)管員、340名村級信息員，10名食品安全監(jiān)督員，建立食品安全工作站，全力打造新型“協(xié)管員”監(jiān)管體系，做到了全區(qū)所有鎮(zhèn)、村（社區(qū)）全覆蓋。
（6）開展食品安全業(yè)務(wù)培訓(xùn)班
2020年3月13日舉辦食品安全監(jiān)管人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、5月30日舉辦新建區(qū)食品安全協(xié)管員、信息員日常檢查培訓(xùn)會議，8月17日舉辦新建區(qū)食品安全監(jiān)管能力提升及食品協(xié)管員信息員培訓(xùn)班，12月25日舉辦基層分局食品快檢培訓(xùn)班、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)食安辦各自召開專題培訓(xùn)會。
（7）執(zhí)法裝備
統(tǒng)一為一線執(zhí)法人員配備執(zhí)法電動自行車等執(zhí)法裝備，以便更好開展監(jiān)管執(zhí)法工作。
2.產(chǎn)出質(zhì)量
（1）預(yù)算控制情況
項目預(yù)算資金507萬元，實際使用資金507萬元，預(yù)算控制情況良好。
（2）總資金使用率
    項目實際到位資金507萬元，實際使用資金507萬元，資金使用率100%。
（3）食品安全違法案件查辦率
2020年，食品安全違法案件共立案154起，已全部結(jié)案并公示。
（4）涉刑案件移送率
2020年，涉嫌犯罪食品安全案件移送1起，移送率100%。
3.產(chǎn)出時效
    實際完成率和完成及時率均為100%，食品抽檢按計劃有序進行，查處食品違法行為，不合格食品案件立案22起，切實發(fā)揮抽檢監(jiān)測的監(jiān)管實效。
4.產(chǎn)出成本
嚴格按照政府采購、協(xié)議采購形式控制檢驗批次、項目、價格
（四）項目效果指標
1.經(jīng)濟效益
2020年以來，組織實施食品安全監(jiān)督管理的法律法規(guī)學(xué)習(xí)，監(jiān)督管理食品生產(chǎn)、流通、消費環(huán)節(jié)的食品安全，開展食品安全監(jiān)管日常工作，為個體戶購樣送檢支出17.3萬元，有效防范區(qū)域性、系統(tǒng)性食品安全風(fēng)險，為我區(qū)食品安全監(jiān)管工作提供了科學(xué)準確的技術(shù)支撐，促進我區(qū)食品生產(chǎn)、經(jīng)營及使用單位經(jīng)濟效益的進一步提高，也確保了全區(qū)人民群眾食品安全。
2.社會效益
重大食品安全事故或影響惡劣的食品安全事件為0，建立完善的食品安全監(jiān)管體系，建立食品安全財政投入穩(wěn)定增長機制，有效整治食品安全問題，構(gòu)建食品安全社會共治格局。
3.（1）打造餐飲安全示范街工程
專門研究制定了《新建區(qū)城區(qū)小餐飲整治提升工作實施方案》，按照“打造亮點、示范帶動”的整治思路，著力打造城區(qū)文化路（東至禮步湖大道，西至幸福北路）和長麥路（南至新建大道，北至霽亭路）兩條餐飲服務(wù)示范街。自2020年3月起，該區(qū)嚴格遵循“三個一批”的原則，通過“以獎代補”等形式，扎實開展示范街打造工作。目前，已有108戶餐飲經(jīng)營戶驗收完畢，其中A級單位10戶，B級單位43戶，C級單位55戶。
（2）實施“潔廚亮灶”工程
     全區(qū)已有200家餐飲單位全部授予了區(qū)級“潔廚亮灶”示范單位獎，且在200家里面精選了12家餐飲單位向省市藥監(jiān)局申報“潔廚亮灶”示范單位，有5家通過了市藥監(jiān)局“潔廚亮灶”示范單位的審查，3家餐飲單位被市藥監(jiān)局推薦到省藥監(jiān)局評選省級“潔廚亮灶”示范單位。
4.可持續(xù)影響
按照食品安全宣傳及培訓(xùn)教育年度計劃推進實施，按職責(zé)分工繼續(xù)做好食品安全日常監(jiān)管和突發(fā)事件的應(yīng)對處置，該項目屬區(qū)政府確定的經(jīng)常性項目，項目完成后，需保持后續(xù)政策及人員機構(gòu)安排等相對穩(wěn)定，繼續(xù)優(yōu)化各項管理制度與措施，不斷加大資金投入力度，以提高工作人員的積極性，確保監(jiān)管工作正常有序、有效運轉(zhuǎn)。
（五）項目滿意度
1.社會公眾或服務(wù)對象滿意度
項目實施，提升了我區(qū)食品監(jiān)管工作的社會影響力和群眾對食品監(jiān)管工作的滿意度，2020年食品監(jiān)管服務(wù)對象對打擊食品違法行為的執(zhí)法力度和食品安全的監(jiān)管效果滿意度分別達95.45 %，群眾對當?shù)厥称钒踩F(xiàn)狀總體滿意度達98.48%。
四、綜合評價結(jié)論
本項目立項過程規(guī)范，績效目標合理、明確，相關(guān)業(yè)務(wù)管理制度比較健全。項目基本按照方案實施完成，資金按批復(fù)的預(yù)算和財務(wù)管理制度的相關(guān)規(guī)定使用。
經(jīng)按“財政支出績效評價指標體系”進行綜合評價，本項目綜合得分為95分。(詳見附件)
五、績效評價結(jié)果應(yīng)用建議
    通過本次績效評價工作，補充和完善單位績效評價機制，進一步規(guī)范項目的管理和監(jiān)督、資金的分配和使用，可以對今后其他項目以績效評價的方式衡量項目的產(chǎn)出結(jié)果和效益目標起到積極作用，促進項目管理科學(xué)化。
六、項目實施經(jīng)驗及做法、存在的問題和改進措施
1.宣傳力度不夠，建議加強培訓(xùn)和監(jiān)管力度，重在落實；
2.食品安全民生工程的檢測覆蓋范圍、品種還不夠全面，利用數(shù)據(jù)在促進和完善食品安全追溯體系和風(fēng)險預(yù)警體系上還存在不足，建議加強食品安全抽檢工作，落實監(jiān)管責(zé)任，創(chuàng)新監(jiān)管機制，提高監(jiān)管能力，防控食品安全風(fēng)險，在更高水平上保障人民群眾“舌尖上的安全”。