2022年度南昌市新建區營商服務中心

項目支出

績

效

自

評

總

報

告

2023年3月13日

目 錄

前言    1

一、本部門項目績效目標情況 2

（一）項目資金安排情況   2

（二）項目全年目標情況   3

1.外貿出口創匯專項資金    3

2.培訓費  3

3.區營商服務中心運行經費 4

4.其他資金    4

5.省招商引資專項經費  4

二、績效評價工作開展情況     6

（一）績效評價目的、對象和范圍     6

1.績效評價目的  6

2.績效評價對象  6

3.績效評價范圍  7

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準   7

1.績效評價原則  7

2.績效評價指標體系 8

3.績效評價方法  9

4.績效評價標準  9

（三）績效評價工作過程   10

三、綜合評價情況及評價結論 11

（一）評分結果 11

（二）主要結論 11

四、績效目標完成情況總體分析   12

（一）項目績效目標完成情況 12

1.外貿出口創匯專項資金全年預期目標完成情況 12

2.培訓費  12

3.區營商服務中心運行經費 13

4.其他資金    13

5.招商引資專項經費 13

五、偏離績效目標的原因和改進措施 15

（一）偏離績效目標的原因     15

1.外貿出口創匯專項資金項目偏離績效目標情況 15

2.培訓費項目偏離績效目標情況    15

3.區營商服務中心運行經費項目偏離績效目標情況  15

4.其他資金項目偏離績效目標情況 16

5.招商引資專項經費項目偏離績效目標情況  16

（二）改進措施 18

1.提高資金執行效率 18

2.加強項目成效鞏固，充分展現項目效益 18

3.健全項目數據管理機制    18

六、績效自評結果應用和公開情況     19

（一）績效自評結果應用和公開情況 19

前言

財政支出績效評價，是指財政部門、預算主管部門和預算單位根據設定的績效目標，運用科學、合理的評價方法，指標體系和評價標準，對財政支出效果進行客觀、公正的評價。

財政支出績效評價從深化部門預算改革，加強預算績效管理的實際需要出發，通過科學合理的方法，客觀公正地評價財政資金使用的經濟性、效率性和效益性，是強化部門預算支出責任、改善財政支出管理、優化資源配置以及提高公共服務水平的重要手段。

為深入貫徹落實《中共中央國務院關于全面實施預算績效管理的實施意見》（中發〔2018〕34）號）和《中共江西省委、江西省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（贛發〔2019〕8 號）精神，提高資金使用效益和政策實施效果，提升預算績效管理水平，新建區財政局發布了《南昌市新建區財政局關于開展2022年度單位自評及部門評價的通知》（新財字〔2023〕11號）文件，我中心為響應區級績效評價要求，為科學地評估2022年度南昌市新建區營商服務中心項目績效完成情況，保證績效評價工作依法依規、實事求是；確保數據真實準確、內容全面完整；防止弄虛作假、虛抬分數，全面評價項目資金的科學性、規范性以及使用效果；根據績效評價有關文件及相關規定，按照績效評價工作的一般準則，我中心對本次評價的項目資金使用及其效果開展了績效評價工作并形成績效評價報告。

一、本部門項目績效目標情況

（一）項目資金安排情況

在2022年年初，本部門總計申報項目共計5個，項目全年資金2088.46萬元（全年預算2088.46萬元，年中共追加0.00萬元，全年執行數1767.6萬元）。根據新建區財政局發布了《南昌市新建區財政局關于開展2022年度單位自評及部門評價的通知》（新財字〔2023〕11號）文件要求，本次自評價對5個項目進行績效自評價，項目自評價資金共1767.6萬元，進行自評價項目資金分別為：

表1：自評價項目資金一覽表

                                                單位：萬元

（二）項目全年目標情況

1.外貿出口創匯專項資金項目全年預期目標

為保障我區外貿出口創匯達到預期目標，對新建區納入外貿出口創匯企業進行獎勵補助政策，提升我區外貿出口創匯整體水平。全年1036.2萬元，已使用872.26萬元，剩余163.94萬元，其中143.94外貿出口創匯專項，20萬專項工作經費，全年出口任務27140萬美元。

2.培訓費項目全年預期目標

我中心以培訓班為平臺，提高我區開放型經濟干部工作能力及服務水平。建立培訓費專項項目經費，保障我我區開放型經濟干部能力及服務水平穩步提升。但由于2022年受疫情影響，我區尚未開展培訓活動，資金未使用。結存資金將在2023年按照相關文件使用。

3.區營商服務中心運行經費項目全年預期目標

為保障區營商服務中心日常工作正常推薦，有效完成上級部門下達各項任務。設立區營商服務中心運行經項目，為區營商服務中心在日常工作管理提供有力支持，項目資金520萬元，2022年全年執行數391.4541萬元，剩余資金財政全部收回。

4.其他資金項目全年預期目標

其他資金總金額200萬元，已使用額度163.5779.萬元。剩余額度36.4221萬元。

5.招商引資專項經費項目全年預期目標

     為保證招商引資任務順利完成，建立招商引資專項資金項目，全年預算數398.5萬元，全年執行數340.3113萬元，剩余58.1887萬元。剩余資金財政收回。

二、績效評價工作開展情況

（一）績效評價目的、對象和范圍

1.績效評價目的

根據財政支出項目設定的預期目標，選擇合適的評價指標和標準，運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量財政資金的使用績效，分析支出項目是否達到預期目標。同時，及時總結經驗，分析存在問題，進一步改進和加強資金管理，提高財政資金的使用效益。根據財政績效評價的要求和項目實際情況，本次績效評價的目的主要有：

1.掌握南昌市新建區營商服務中心各項目的資金申請撥付以及使用情況；

2.了解南昌市新建區營商服務中心各項目的產出與效果；

3.發現項目經費使用及項目實施中存在的不足和問題，并提出有針對性、可操作的解決對策。

2.績效評價對象

本次評價各項目主管單位為南昌市新建區營商服務中心，實施單位為中心各相關股室部門，在負責對項目的監督管理工作、監控項目實施成效的同時，也需要局各部門配合實施，以保證項目合規、高效完成。

3.績效評價范圍

我中心本次評價項目為2022年外貿出口創匯專項資金項目、培訓費項目、區營商服務中心運行經費項目、其他資金項目、招商引資專項經費項目等5個項目綜合評價，實施范圍為各項工作的完成情況、效果以及受益人群、單位，項目實施時間為2022年1月1日至2022年12月31日。

（二）績效評價原則、評價指標體系、評價方法、評價標準

1.績效評價原則

績效評價遵循以下基本原則：

（1）科學規范。績效評價注重財政支出的經濟性、效率性和有效性，嚴格執行規定的程序，采用定量與定性分析相結合的方法。

（2）公正公開?？冃гu價客觀、公正，標準統一、資料可靠，依法公開并接受監督。

（3）分級分類?？冃гu價由各級部門（單位）根據評價對象的特點，分類組織實施。

（4）績效相關?？冃гu價針對具體支出及其產出績效進行，評價結果清晰反映支出和產出績效之間的緊密對應關系。

根據以上原則，績效評價應達到如下要求：

（1）在數據采集時，采取客觀數據，采取項目實施單位自查，主管部門審查，與問卷調查相結合的形式，以確保各項指標的數據真實性。

（2）保證評價結果的真實性、公正性，提高評價報告的公信力。

（3）績效評價報告應當簡明扼要，除了對績效評價的過程、結果描述外，還應總結經驗，指出問題，并就共性問題提出可操作性改進建議。

2.績效評價指標體系

根據財政部《預算績效評價共性指標體系框架》、《關于印發〈項目支出績效評價管理辦法〉的通知》（財預〔2020〕10號）等文件精神，確定本次績效評價指標的整體框架。針對項目構建指標體系，項目指標包括項目投入（預算資金執行率），項目產出（產出數量指標、產出質量指標、產出時效指標、產出成本指標），項目效果（社會效益指標、生態效益指標、可持續影響指標），項目滿意度（社會公眾或服務對象滿意度）。確定本次績效評價指標體系的個性指標，項目設置三級指標。指標數據來源于相關法規、政府文件、基礎數據采集、問卷調查和訪談等。具體詳見附件

（1）項目投入：占權重10分。用于考核資金執行情況。

（2）項目產出：占權重50分，分為產出數量、產出質量、產出時效、產出成本四個方面。用于衡量實際工作成果。

（3）項目效果：占權重30分，分為社會效益、生態效益、可持續影響三個方面。用于展現項目實施效果。

（4）項目滿意度：占權重10分，主要是指資金項目的受益對象或公眾滿意程度。

3.績效評價方法

（1）主要采用了因素分析法和數據對比法。因素分析法評價項目實施的整體情況是否符合實際需要，數據對比法則反映的是項目運行的持續性和質量的可控性。

（2）本次績效評價中對外貿出口創匯專項資金項目、培訓費項目、區營商服務中心運行經費項目、其他資金項目、招商引資專項經費項目等5個項目滿意度問卷調查采取隨機抽樣的方法。

4.績效評價標準

績效評價標準是指衡量財政支出績效目標完成程度的尺度。對于評價指標而言，需要通過評價標準來判別評價指標的狀況和優劣程度。是評價工作的基本準繩和標尺，是最后進行評價計分的依據，它決定了評價目標能否實現以及評價結果是否公平準確。績效指標評價標準主要有：

（1）計劃標準

以預先制定的計劃、目標、預算或定額等數據作為績效評價標準。計劃值作為評價的指標旨在通過將實際完成值與預定值對比，找出兩者的差異，從而達到評價目的。但由于容易受主觀因素影響，計劃標準的制定要求較高。

（2）行業標準

以某一具體行業許多個體或某項財政經費的相關指標數據為樣本，運用數理統計方法，計算和制定的該行業評價標準。行業標準可方便財政部門對各類支出的績效情況進行縱向的或橫向的比較分析；行業標準具有易取得性、權威性和客觀性，廣為評價工作者使用，然而行業標準的充分應用需要強大的數據資料庫做支撐。

（3）歷史標準

以績效評價指標的歷史數據作為樣本，運用一定的統計學方法，計算出各類指標的平均歷史水平。在運用歷史標準進行評價時，要對其根據價格指數、統計口徑或核算方法的變化對歷史標準進行修訂和完善。

（4）經驗標準

根據長期的財政經濟活動管理實踐，由在該領域中具有豐富經驗的專家學者，在經過嚴密分析與研究，得到的有關指標標準。該標準適用于缺乏同行業標準比較時用。即便行業標準與經驗標準兩者都可得到并使用，如果前者不如后者有權威性時，為保證評價結果的認可度，也應當選擇經驗標準，而不是選擇行業標準。

（三）績效評價工作過程

實施本次績效評價，首先根據項目預先設立的績效目標、項目管理辦法、專項資金管理辦法、項目實施方案等資料，選擇合適的評價指標和標準，同時明確本次績效評價的目的、方法、評價的原則、評價標準、時間安排等，形成績效評價工作方案。運用科學的評價方法，對資金使用全過程及其支出的經濟性、效率性和效益性進行客觀公正的綜合評價，以衡量預算績效管理培訓項目資金的使用績效，同時分析其是否達到預期目標，并以書面形式分析績效優劣的原因、造成的不良后果及影響，提出改進的意見和建議，最后撰寫績效評價報告。

三、綜合評價情況及評價結論

（一）評分結果

評價組圍繞績效評價指標體系，通過數據采集分析，財務核查、實地核查及深度訪談等方式，對該項目績效進行了客觀、公正、合理、有效的評價，最終評價結果如下：

表2 自評項目評分一覽表

（二）主要結論

我局共有5個項目開展本次績效自評工作，分別為外貿出口創匯專項資金項目、培訓費項目、區營商服務中心運行經費項目、其他資金項目、招商引資專項經費項目等5個項目，項目整體完成情況較好，基本實現項目全年預期計劃達成目的，（除培訓費50萬元，原因：2022年受疫情影響，我區尚未開展培訓活動，資金未使用），但存在項目資金執行率不足、項目效益體現較為不足、項目數據管理機制不夠健全等情況，應進一步加強提高資金的使用效率、加強項目成效鞏固、健全項目數據管理機制，充分展現項目效益。

四、績效目標完成情況總體分析

（一）項目績效目標完成情況

1.外貿出口創匯項目全年預期目標完成情況

2022年，為保障我區外貿出口創匯達到預期目標，對新建區納入外貿出口創匯企業進行獎勵補助政策，提升我區外貿出口創匯整體水平。全年1036.2萬元，已使用872.26萬元，剩余163.94萬元，其中143.94外貿出口創匯專項，20萬專項工作經費，全年出口任務27140萬美元。

2.培訓費項目全年預期目標完成情況

我中心以培訓班為平臺，提高我區開放型經濟干部工作能力及服務水平。建立培訓費專項項目經費，保障我我區開放型經濟干部能力及服務水平穩步提升。但由于2022年受疫情影響，我區尚未開展培訓活動，資金未使用。結存資金將在2023年按照相關文件使用。

   3.區營商服務中心項目全年預期目標完成情況

為保障區營商服務中心日常工作正常推薦，有效完成上級部門下達各項任務。設立區營商服務中心運行經項目，為區營商服務中心在日常工作管理提供有力支持，項目資金520萬元，2022年全年執行數391.4541萬元，剩余資金財政全部收回。

4.其他資金項目全年預期目標完成情況

其他資金總金額200萬元，已使用額度163.5779.萬元。剩余額度36.4221萬元。

5.招商引資專項資金項目全年預期目標完成情況

     為保證招商引資任務順利完成，建立招商引資專項資金項目，全年預算數398.5萬元，全年執行數340.3113萬元，剩余58.1887萬元。剩余資金財政收回。

五、偏離績效目標的原因和改進措施

（一）偏離績效目標的原因

1.外貿出口創匯項目偏離績效目標情況

外貿出口創匯項目實際實施過程中存在一定不足，如：①全年1036.2萬元，已使用872.26萬元，剩余163.94萬元，其中143.94外貿出口創匯專項，20萬專項工作經費。

2.培訓費項目偏離績效目標情況

   受疫情影響，我區尚未開展培訓。將在2023年延續項目支出。

3.區營商服務中心運行經費項目偏離績效目標情況

為保障區營商服務中心日常工作正常推薦，有效完成上級部門下達各項任務。設立區營商服務中心運行經項目，為區營商服務中心在日常工作管理提供有力支持，項目資金520萬元，2022年全年執行數391.4541萬元，剩余資金財政全部收回。

4.   其他資金項目偏離績效目標情況

其他資金總金額200萬元，已使用額度163.5779.萬元。剩余額度36.4221萬元。偏離原因：資金未全部使用。

5.    招商引資專項經費項目偏離績效目標情況

為保證招商引資任務順利完成，建立招商引資專項資金項目，全年預算數398.5萬元，全年執行數340.3113萬元，剩余58.1887萬元。剩余資金財政收回。

（二）改進措施

我局2022年度所有財政項目資金共5個項目，對全部項目進行績效自評時，發現各項目存在問題屬于普遍和共性問題，故根據5個項目綜合情況總結以下三點改進措施：

1.提高資金執行效率

預算執行工作對財政管理的科學性、精細化關系重大，是財政管理效率的有力抓手。我局根據項目相關的制度要求以及資金統籌安排計劃，進行資金的使用。我局應在項目達到申請撥付條件時，及時收集完整項目資料積極申請項目資金，待項目資金到位后，嚴格按照資金申請撥付程序申請項目資金，有效避免由于項目資金未及時到位的情況，導致項目部分工作未實施或實施進度緩慢的情況發生，以保障項目整體工作的實施開展，充分發揮項目實施成效。

2.加強項目成效鞏固，充分展現項目效益

項目實施成效的體現，在一定程度上標志著項目總體完成情況；因此，項目實施既要重視項目建設又要加強項目效益發揮，切實發揮已建成項目相關效益，全面達成項目預期效益。我局將及時跟進項目實施進展，通過獲取數據、制度等相關信息，判斷項目效益實現程度，預估項目最終效益達成情況，強化項目效益體現，高效發揮項目應有效益。

3.健全項目數據管理機制

我中心將進一步加快建立健全項目管理機制，保障項目可持續性應用與發展；通過各項數據信息，有效判斷項目效益的落實程度，從而提升我區外貿出口創匯、招商引資的能力，進一步鞏固我區整體財貿出口水平、招商引資成效。

六、績效自評結果應用和公開情況

（一）績效自評結果應用和公開情況

1.通過這次績效自評對效益好的項目，下一預算年度的同類項目優先安排；對績效差的項目，下一預算年度的同類項目資金予以調減或取消，同時列入我單位重點監督對象。

2.利用項目績效監督將促進部門位強責任和效益觀念，提高財政資金支出決策水平和管理水平。

3.在自評結果的應用中，將自評結果作為本部門完善和改進管理的重要依據，切實加強自評結果的整理、分析，加大自評結果應用，針對自評結果中提出的問題，及時進行整改，并按規定將績效自評結果向社會公開。

附件2-1：外貿出口創匯專項資金—項目支出績效自評表

附件2-2：培訓費—項目支出績效自評表

附件2-3：區營商服務中心運行經費—項目支出績效自評表

附件2-4：其他資金—項目支出績效自評表

附件2-5：招商引資專項經費—項目支出績效自評表

南昌市新建區營商服務中心   

                          2023年3月13日 

培訓費

其他資金

區營商服務中心運行經費

外貿出口創匯專項資金

招商引資專項經費